División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-02a ?V6
Al contestar refiérase
al oficio No. ?20127
18 de diciembre, 2019
DFOE-EC-0986
Licenciado
Carlos Castro Miranda
Gerente General a.i.
BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA
carcastro@banhvi.fi.cr? / ?sugchavarria@banhvi.fi.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00026-2019 de la auditoría de carácter
especial sobre la calidad de la información de bonos de vivienda contenida en
el sistema automatizado del BANHVI
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00026-2019, preparado por el Área de
Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa,
en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la calidad de la
información de bonos de vivienda contenida en el sistema automatizado del BANHVI .
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR), observando los
“Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas
por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”?, emitidos mediante
Resolución N° R-DC-144-2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por la
CGR en el citado infor ...
Fecha publicación: 21/12/2019
Fecha emisión: 18/12/2019
Institución: BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI)
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-04 ?V6
Al contestar refiérase
al oficio No?. ?20130
18 d?e diciembre, 2019
DFOE-EC-0987
Licenciado
Gustavo Flores Oviedo
Auditor Interno
BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA
gusflores@banhvi.fi.cr? / ?yarhodgson@banhvi.fi.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00026-2019 de la auditoría de
carácter especial sobre la calidad de la información de bonos de
vivienda contenida en el sistema automatizado del BANHVI
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N°
DFOE-EC-IF-00026-2019, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios
Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual
se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la calidad de la
información de bonos de vivienda contenida en el sistema automatizado del BANHVI.
Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno
y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle
expresamente a esa auditoría interna su colaboración en los asuntos
que requiera.
Atentamente,
Licda. Jessica Víquez Alvarado
Gerente de Área
NRL/VRS/ddv
Adjunto: ?Lo indicado
Ci:? Licda. Grace Madrigal Castro, Gerente del Área de Seguimiento de Disposiciones, CGR.
G:? 2019000096-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:gusflores@banhvi.fi.cr
mailto:yarhodgson@banhvi.f ...
Fecha publicación: 21/12/2019
Fecha emisión: 18/12/2019
Institución: BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI)
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA
CALIDAD DE LA INFORMACIÓN DE BONOS DE VIVIENDA
CONTENIDA EN EL SISTEMA AUTOMATIZADO DEL BANHVI
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
P3-01-GE-01V6
2019
_
INFORME N° DFOE-EC-IF-00026-2019
18 de diciembre, 2019
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................................................. 3
1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................................. 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ......................................................................................................... 5
OBJETIVOS .............................................................................................................................. 5
ALCANCE ................................................................................................................................. 5
CRITERIOS DE AUDITORÍA ......................................................................................................... 5
METODOLOGÍA APLICADA .......................................................................................................... 6
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO ...................................................................... 6
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ........................................... 7
SIGLAS .................................................................................................................................... 7
2. RESULTADOS .......................................................... ...
Fecha publicación: 21/12/2019
Fecha emisión: 18/12/2019
Institución: BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI)
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-03 ?V6
Al contestar refiérase
al oficio No. ?20118
18 de diciembre, 2019
DFOE-EC-0985
Licenciada
Irene Campos Gómez
Presidenta de la Junta Directiva
BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA
cirene@mivah.go.cr? / ?davlopez@banhvi.fi.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00026-2019 de la auditoría de carácter
especial sobre la calidad de la información de bonos de vivienda contenida en
el sistema automatizado del BANHVI
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00026-2019, preparado por el Área de
Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa,
en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la calidad de la
información de bonos de vivienda contenida en el sistema automatizado del BANHVI, con el
propósito de que sea puesto en conocimiento de los miembros de esa Junta Directiva en la
sesión inmediata posterior a la fecha de recepción de este oficio.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR). Es importante
señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe,
corresponde a esa Administración observar los ?“Lineamientos generales para el cumplimiento
de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en
sus informes de auditoría”?, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015.
En los Lin ...
Fecha publicación: 21/12/2019
Fecha emisión: 18/12/2019
Institución: BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI)
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-02a ?V6
Al contestar refiérase
al oficio Nº ?13600
12 de septiembre, 2019
DFOE-EC-0625
Licenciado
José Pablo Durán Rodríguez
Jefe Financiero Contable
BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA
josduran?@banhvi.fi.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE?-EC-IF-00014-2019, Auditoría de Carácter
Especial sobre el cumplimiento normativo del proceso presupuestario en
el Banco Hipotecario de la Vivienda
Me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-EC-IF-00014-201?9, preparado por la
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, el cual contiene los resultados de la auditoría
de carácter especial efectuada en el Banco Hipotecario de la Vivienda sobre el cumplimiento
normativo del proceso presupuestario en el periodo 2018.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General, observando los “Lineamientos
generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la
Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante
Resolución N° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N° 242 del 14 de diciembre de 2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por
esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de
cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos conferidos ...
Fecha publicación: 18/09/2019
Fecha emisión: 12/09/2019
Institución: BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI)
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE
EL CUMPLIMIENTO NORMATIVO DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
EN EL BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
P3-01-GE-01 V6
2019
INFORME N° DFOE-EC-IF-00014-2019
12 de septiembre, 2019
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO ....................................................................................................................... 3
1. INTRODUCCIÓN .......................................................................................................................... 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................................. 5
OBJETIVO DE LA AUDITORIA............................................................................................................................... 5
ALCANCE ....................................................................................................................................................... 5
CRITERIOS DE AUDITORÍA .................................................................................................................................. 6
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................................. 6
DEFINICIONES ................................................................................................................................................. 7
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................................. 7
SIGLAS ..... ...
Fecha publicación: 18/09/2019
Fecha emisión: 12/09/2019
Institución: BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI)
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-03 ?V6
Al contestar refiérase
al oficio Nº ?13597
12 de septiembre, 2019
DFOE-EC-0624
Licenciado
José David López Pacheco
Secretario de Junta Directiva
BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA
davlopez?@banhvi.fi.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe ?N° DFOE-EC-IF-00014-2019, Auditoría de Carácter
Especial sobre el cumplimiento normativo del proceso presupuestario en
el Banco Hipotecario de la Vivienda
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00014-2019?, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, el cual contiene los resultados de la auditoría
de carácter especial efectuada en el Banco Hipotecario de la Vivienda sobre el cumplimiento
normativo del proceso presupuestario en el periodo 2018?. ?Lo anterior, con el propósito de que
ese informe sea puesto por usted en conocimiento de los miembros de la Junta Directiva, en la
sesión inmediata de dicho órgano colegiado posterior a la fecha de recepción de ese informe.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el
cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa
Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones
y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de
auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N° 242
del 14 de diciembre de 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asu ...
Fecha publicación: 18/09/2019
Fecha emisión: 12/09/2019
Institución: BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI)
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-02a ?V6
Al contestar refiérase
al oficio Nº ?13593
12 de septiembre, 2019
DFOE-EC-0623
Licenciado
Carlos Castro Miranda
Gerente General a.i.
BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA
carcastro?@banhvi.fi.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00014-2019, Auditoría de Carácter
Especial sobre el cumplimiento normativo del proceso presupuestario en
el Banco Hipotecario de la Vivienda
Me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-EC-IF-00014-20?19, preparado por la
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, el cual contiene los resultados de la auditoría
de carácter especial efectuada en el Banco Hipotecario de la Vivienda sobre el cumplimiento
normativo del proceso presupuestario en el periodo 2018.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General, observando los “Lineamientos
generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la
Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante
Resolución N° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N° 242 del 14 de diciembre de 2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por
esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de
cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos conferidos
par ...
Fecha publicación: 18/09/2019
Fecha emisión: 12/09/2019
Institución: BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI)
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-04 ?V6
Al contestar refiérase
al oficio Nº ?13602
12 de septiembre, 2019
DFOE-EC-0626
Licenciado
Gustavo Flores Oviedo
Auditor Interno
BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA
gusflores?@banhvi.fi.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE?-EC-IF-00014-2019, Auditoría de Carácter
Especial sobre el cumplimiento normativo del proceso presupuestario en
el Banco Hipotecario de la Vivienda
Para su conocimiento, me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00014-20?19,
preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, el cual contiene los
resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en el Banco Hipotecario de la Vivienda
sobre el cumplimiento normativo del proceso presupuestario en el periodo 2018.
Asimismo, se indica que respecto a las disposiciones del citado informe el Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General, es la instancia técnica responsable de
verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas
disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle
expresamente a esa auditoría interna su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Licda. Jessica Víquez Alvarado
Gerente de Área
FAG/CLA/ncs
Adjunto: Lo indicado
Ce: Licda. Grace Madrigal Castro, Gerente, Área de Seguimiento de Disposiciones
G: 2019000117-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:carcastro@banhvi.fi.cr
http://www.cgr.go.cr/
2019-09-12T12:33:01-0600
] ...
Fecha publicación: 18/09/2019
Fecha emisión: 12/09/2019
Institución: BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI)
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-03 V6
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 10194
16 de julio, 2019
DFOE-EC-0488
Máster
Irene Campos Gómez
Presidente Junta Directiva
BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA
despacho.ministerial@mivah.go.cr
phellen@mivah.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00010-2019 Auditoría de carácter
especial sobre el costo del trámite para obtener un bono familiar de vivienda
ordinario y la mejora regulatoria en el BANHVI.
Me permito remitirle el informe N° DFOE-EC-IF-00010-2019, preparado por la División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la
auditoría de carácter especial sobre el costo del trámite para obtener un bono familiar de
vivienda ordinario y la mejora regulatoria en el Banco Hipotecario de Vivienda (BANHVI). Lo
anterior, con el propósito de que ese informe sea puesto por usted en conocimiento de los
miembros de esa Junta Directiva, en la sesión de dicho órgano colegiado, inmediata posterior a
la fecha de recepción de ese informe.
La información que se solicita en ese informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el
cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa
Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones
y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de
auditoría”, emitidos mediante Resolución del Despacho Contralor N° R-DC-144-2015.
...
Fecha publicación: 22/07/2019
Fecha emisión: 16/07/2019
Institución: BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI)
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL